Как семье вернуть до 520 тысяч рублей с покупки квартиры

Продолжаем тему налоговых вычетов при покупке недвижимости. Ранее писали:

1. Как получить до 650 тысяч рублей: налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
2. Как получить «прибавку» к зарплате после покупки жилья

Купленная в браке недвижимость является совместной собственностью, поэтому каждый супруг имеет право на собственный вычет, даже если квартира оформлена на одного, а второй не указан в документах.

Размер вычета зависит от стоимости жилья и размера дохода. В этой статье рассказываем о нюансах получения супругами двух налоговых вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам.

Какие налоговые вычеты доступны семье при приобретении квартиры?

Когда семья приобретает квартиру, недвижимость становится общей собственностью супругов, независимо от того, на чье имя она оформлена и кто фактически оплачивал покупку. Даже если в документах указан только один супруг, квартира всё равно является совместно нажитой.

Покупка квартиры дает право на два типа налоговых вычетов:

вычет по затратам на саму квартиру – лимит составляет 2 млн. рублей на одного человека;
вычет по ипотечным процентам – лимит равен 3 млн. рублей на каждого;

Каждый из этих вычетов предоставляется единожды, то есть после возврата 260 000 рублей по первому типу и 390 000 рублей по второму повторное использование данных льгот невозможно. Если максимальная сумма вычета по затратам не была получена за один объект, ее можно перенести на другую недвижимость.

Что касается вычета по ипотечным процентам, он применяется только к одному объекту недвижимости. Если уплаченных процентов недостаточно для полного использования лимита в 390 000 рублей, остаток сгорает.

Распределение вычета между супругами

Если недвижимость приобретается несколькими людьми, то по умолчанию доля возмещения определяется пропорционально внесенным средствам. В случае с супругами возможны следующие варианты:

1. Если был подписан брачный контракт или соглашение о разделе имущества, то согласно этому документу определена доля собственности каждого супруга. В таком случае каждый из них подает документы на вычет исходя из своей доли.
2. Если контракта или соглашения нет, имущество, приобретенное в браке, автоматически считается совместной собственностью. Даже если квартира оформлена только на одного из супругов, она принадлежит им обоим в равной степени. Считается, что у семьи общий бюджет, даже если один из супругов временно не работает. Таким образом, оба супруга имеют право на подачу документов для получения вычета.

Если супруги не согласны с распределением расходов поровну, они могут написать заявление в ФНС заявление о распределении долей.

Пример. Наталья и Петр приобрели жилье для своей дочери за 2,5 миллиона рублей. Оба работают официально: Наталья зарабатывает 40 000 рублей, а Петр - 155 000 рублей. Брачный контракт или соглашение о разделе имущества не заключали, ранее вычетом не пользовались.

Если поделить стоимость жилья пополам, получится по 1 250 000 рублей, то есть каждый может вернуть по 162 500, вместе — 325 000 рублей.
Петр уплатил НДФЛ за прошлый год в размере 241 800, что значительно превышает сумму вычета, он сможет получить всю сумму — 162 500. Наталья уплатила налоги в размере 62 400, то есть за прошлый год на двоих они вернут 224 900.

А может быть так. Супруги могут разделить стоимость квартиры пропорционально их годовому доходу. Годовой заработок Петра - 1 860 000 рублей, эти расходы закрепим за ним, а остаток (2 500 000 - 1 860 000 = 640 000) закрепим за Натальей. Таким образом, уже в первый год семья получит вычет в размере 241 800 + 62 400 = 305 200 рублей, что почти на 80 000 больше, чем в предыдущем варианте.
На будущее у семьи останутся неиспользованные суммы вычета: 140 000 у Петра и 1 360 000 рублей у Натальи.

Как распределить вычет по ипотечным процентам

Вернуть вычет по выплаченным ипотечным процентам также могут оба супруга, и сумма вычета у каждого в пределах 3 миллионов уплаченных процентов, иными словами, каждый может вернуть до 390 тысяч рублей, на двоих — 780 тысяч рублей.

В случае с этим вычетом пропорции можно менять при каждом обращении. Разберем на примере.

Например, за год по ипотеке семья заплатила 180 000 рублей процентов. Совместно приняли решение, что налог за прошлый год поделят поровну, а в следующем году всю сумму будет возвращать только супруга.

Таким образом, у каждого члена семьи есть возможность вернуть часть потраченных на покупку жилья денег. При этом супруги могут сами выбирать, как получать вычет, опираясь на стоимость квартиры, доходы друг друга и планы на покупку жилья в будущем.